1. Что относится к рекламе, определение. Виды рекламы. Федеральный закон «О рекламе» - что нужно знать бухгалтеру.
2. Налоговые последствия нарушения законодательства о рекламе.
3. Понятие «неопределённого круга лиц». Когда круг лиц определён, а когда нет:
- представительские мероприятия;
- sms-рассылки;
- промо-акции.
4. Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
5. Претензии налоговых органов по признанию расходов на рекламу при расчёте налога на прибыль.
6. Если рекламные расходы не признаются рекламой – как учесть в расходах по налогу на прибыль. Как рекламу отличить от представительских расходов. Судебная практика.
7. Нюансы учёта затрат на различные рекламные мероприятия.
8. Документальное подтверждение расходов на рекламу:
- в СМИ;
- наружная реклама;
- буклеты, брошюры, каталоги, листовки;
- сувенирная продукция с логотипом компании;
- оформление витрин, выставок-продаж;
- расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других мероприятий;
- рекламные конкурсы.
9. НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, судебная практика в помощь налогоплательщику.
10. Налоговые последствия расходов на рекламу для физических лиц (НДФЛ, страховые взносы): участие в конкурсах и лотереях, подарки.